Planejamento do balanço bancário: desenvolvimento de um modelo matemático de otimização do retorno econômico ajustado ao risco
AUTOR(ES)
Reis, Solange Garcia dos, Martins, Eliseu
FONTE
Revista Contabilidade & Finanças
DATA DE PUBLICAÇÃO
2001-08
RESUMO
Este trabalho consiste na concepção de um modelo matemático de otimização para auxiliar a escolha das categorias de ativos e passivos que comporão a estrutura patrimonial de uma instituição bancária em períodos futuros. O modelo de decisão dos gestores bancários, o qual é traduzido pelo modelo matemático, considera a necessidade de um processo de planejamento estruturado, no qual são escolhidas as alternativas que proporcionarão o maior retorno econômico e, simultaneamente, considera a necessidade de atendimento às limitações do ambiente operacional dos bancos: suas políticas internas em relação ao risco e liquidez, os relacionamentos contábeis do balanço a cada período do horizonte de planejamento, os requisitos normativos exigidos pelos reguladores bancários e as restrições relativas aos volumes de negociação suportáveis pelo mercado. A principal restrição abordada no modelo é a limitação de capital próprio para cobertura de riscos do portfólio. Esse aspecto é contemplado da perspectiva dos reguladores, por meio da modelagem dos requerimentos normativos de capital, e da perspectiva dos gestores, por meio da proposta de utilização de um modelo estatístico para mensuração do risco. O modelo matemático construído é caracterizado como um modelo de programação não-linear, multiperiódico e probabilístico.
ASSUNTO(S)
contabilidade bancária balanço-modelos matemáticos controle de risco
Documentos Relacionados
- Uma Contribuição a Gestão de Risco de Crédito Baseado no Modelo RAROC - Retorno Ajustado ao Risco do Capital
- Uma contribuição à gestão do risco de crédito baseado no modelo Raroc - retorno ajustado ao risco de capital
- Vigilância eletrônica no trabalho bancário: do controle consentido ao totalitarismo corporativo
- Absenteísmo no setor bancário: análise de um programa de intervenção
- GERENTE DE CONTATO EM VAREJO BANCÁRIO: AMBIGÜIDADE DE PAPEL E ALIENAÇÃO